Порези 2020: Када поднети, које промене очекивати у вези са одбицима, пореским олакшицама
Међу променама: За недавно разведене Американце, плаћања алиментације се више не одбијају од пореза. Такође их родитељ који прима издржавање не сматра нити укључује као опорезиви приход, чиме се завршава вишедеценијска пракса.
Колико сте жељни да поднесете своју пореску пријаву за 2019, коју Пореска управа почиње да прихвата 27. јануара - зависи од много ствари.
Да ли сте прошле године добили већи рачун за порез него обично након великих промена у складу са Законом о смањењу пореза и запошљавању? Да ли сте изненада дуговали новац када сте увек добијали повраћај новца?
Или се осећате сигурније након што сте прошле године извршили порезе по новим правилима?
У сваком случају, могли бисте да почнете раније много пре тог пореског рока 15. априла.
Многи људи, наравно, подносе пријаву почетком сезоне јер рачунају на повраћај пореза од четири цифре - укључујући исплате из кредита за порез на зарађени приход - да покрију рачуне.
Просечан повраћај федералног пореза на доходак био је 2.869 долара у 2019. на основу пријава поднетих до 27. децембра 2019. То је незнатно мање у односу на просек од 2.910 долара у 2018.
Отприлике 72% од скоро 156 милиона пореских пријава поднетих до краја децембра генерисало је повраћај пореза, према најновијим статистичким подацима пореске управе.
Ево шта треба да узмете у обзир да ли подносите пореску пријаву крајем јануара - или средином априла:
Да ли наводите или узимате стандардни одбитак?
Многи људи замишљају да имају дугачку листу трошкова које могу узети као одбитке по ставкама на пореским пријавама за 2019.
И можда се завлачите док покушавате да ископате рачуне. Многи људи могу заборавити да их оставе по страни током године.
Реалност је да је стандардни одбитак – који је повећан као део Трампове пореске реформе која је усвојен у децембру 2017. – прилично тешко победити, а шансе су порасле да ће многи порески обвезници једноставно узети стандардни одбитак.
Отприлике 10% пореских обвезника је вероватно на крају захтевало одбитке – као што су камате плаћене на њихове хипотеке – у својим пореским пријавама за 2018. То је мање са отприлике 30% у претходним годинама, захваљујући значајним променама пореских правила које су првобитно ступиле на снагу у пореским пријавама за 2018. које смо поднели прошле године. На основу најновијих података пореске управе, 14,6 милиона пореских обвезника је разврстало по ставкама у 2019. у поређењу са 42,1 милиона разврстаних пријава у 2018.
Очекује се да ће проценат бити сличан за поврате у 2019.
Који је ваш стандардни одбитак? Нећете наводити ставке осим ако вредност свих ваших одбитака не премашује стандардни одбитак — сада 12.200 долара за појединачне подносиоце захтева, у односу на 12.000 долара за 2018.
На пример, брачни пар који поднесе заједничку пријаву, имао би стандардни одбитак од 24.400 долара на поврату из 2019. — додатних 400 долара од повраћаја из 2018. године.
За главе домаћинстава, стандардни одбитак је 18.350 долара за поврат из 2019. — што је више за 350 долара у односу на поврат из 2018.
Постоји и додатни стандардни одбитак за пореске обвезнике који су рођени пре 2. јануара 1955. године — или имају 65 година и више — или су слепи.
Ако имате 65 или више година, додатни одбитак износи 1.650 долара за некога ко је самац или глава домаћинства; и 1.300 долара за ожењеног пореског обвезника. Ако оба супружника имају 65 или више година, на пример, можете повећати свој стандардни одбитак за 2.600 долара.
Ако сте правно слепи, додатни одбици се поново крећу од 1.300 до 2.600 долара и били би додатак било каквом додатном износу ако сте такође имали 65 година или више.
Шта бисте могли да наведете? Власници кућа можда и даље желе да наведу камате на хипотеку, порезе на имовину и камате на зајам за власнички капитал ако су приходи од кредита коришћени за стицање или побољшање имовине.
Један велики изазов: Ако наведете ставке, сада можете одбити само до 10.000 долара (до 5.000 долара ако се венчате одвојено) за државне и локалне порезе на некретнине, порезе на личну имовину и порезе на приход.
Граница од 10.000 долара - која није индексирана за инфлацију - ће утицати на то колико ће порески обвезници моћи да наведу у будућности, у зависности од њихових других одбитака.
Да ли још увек можете да одбијете камату на хипотеку? Да - ако не узмете стандардни одбитак. Када је у питању хипотекарне камате , брачни пар који подноси заједничку пријаву може одбити хипотекарне камате на први милион долара дуга — ако је хипотека затворена пре 16. децембра 2017.
Ако је хипотека затворена након тог датума, брачни пар који поднесе заједничку пријаву могао би одбити камату на првих 750.000 долара хипотекарног дуга. Износи су исти за самце, али су преполовљени за брачне парове који подносе одвојене пријаве.
Да ли су државе превазишле то ограничење САЛТ-а?
Кратак одговор: Не.
Наравно, неке државе - укључујући Њу Џерси и Конектикат - покушале су да пронађу решења како би ублажиле бол за пореске обвезнике који се суочавају са вишим савезним пореским рачунима због новог савезног ограничења од 10.000 долара за појединачне одбитке пореских обвезника за државне и локалне порезе, познато као САЛТ цап .
Али порески обвезници нису јасни, јер је много правног ценкања окружило такве напоре. Пореска управа је зауставила једно заобилазно решење, које је покушано у Њујорку и другде, које би рекласификовала плаћања пореза у добротворне прилоге, пошто донације у добротворне сврхе остају у потпуности одбитне од пореза.
У последње време, државе су се фокусирале на потенцијалну стратегију за реорганизацију својих пореза на мала предузећа како би се заобишла нека питања која су изазвала ограничење САЛТ-а од 10.000 долара.
Државе имају дискреционо право на то како успостављају сопствени порески систем, рекао је Френк Саммартино, виши сарадник Центра за пореску политику Урбан-Броокингс.
Амерички дом је такође гласао за двогодишњу елиминацију САЛТ капице крајем 2019. године, али су изгледи и даље против покушаја да добије било какав утицај у Сенату који контролише ГОП.
Иако су порески обвезници и даље љути у многим државама, мало је вероватно да ће се брзо постићи решење.
И појединци морају да схвате да не можете стварно да заобиђете то на пореским пријавама за 2019, рекао је Саммартино.
Ограничење од 10.000 долара важи и за ожењене и за самце. Дакле, постоји казна за брак јер би обично ограничење било двоструко веће за брачни пар, рекао је Саммартино.
Ограничење од 10.000 долара, као и код већине појединачних одредби о порезу на доходак у укупном Трамповом порезу, истиче након 2025. Није јасно да ли ће мера бити продужена или ће Конгрес донети нова правила.
Иако је одбитак државних и локалних пореза на доходак пореска олакшица која свакако може помоћи богатима, неки стручњаци за политику сматрају да државни и локални порези помажу заједницама да троше више на услуге за помоћ домаћинствима са ниским и средњим приходима.
Ове пореске олакшице су нестале, као и друге промене
Дошло је до неколико промена почевши од пореских пријава за 2018. Али нова правила остају на снази и за повратак 2019.
Трошкови тражења посла: Више не можете одбијати трошкове везане за проналажење новог посла.
Накнаде за припрему пореза: Не можете да отпишете било какве трошкове добијања помоћи око пореза од 2018. до 2025. према новим променама пореског закона. Постоји једно искључење: самозапослени радници и даље могу одбити ове услуге као пословни трошак.
Одбици трошкова селидбе: Нестао 2018. и 2019. Али остаје изузетак за активну војску за пресељење у вези са војним наређењима на сталну локацију. У том случају, војска може одбити трошкове селидбе, као што су путовања и смештај, превоз ствари и отпрема аутомобила и кућних љубимаца.
Накнаде трошкова селидбе: Енди Филипс, директор Пореског института Х&Р Блоцк-а, рекао је да радници морају да схвате да нова пореска правила захтевају од послодаваца да укључе све трошкове селидбе у плате запослених, који подлежу порезима на приход и запошљавање.
Губици жртава: Личне жртве и губици од крађе генерално се више не могу одбити, рекао је Филипс. Али губици који се односе на оно што ИРС назива подручјем катастрофе које је прогласио председник и даље би били дозвољени као одбитак.
Пословни трошкови запослених: Ево једног који је многе изненадио на повратку 2018. Запосленима више није дозвољено да одбијају ненадокнађене трошкове које имају за рад. Ако сте у овој ситуацији, рекао је Пхиллипс, можда бисте желели да разговарате са својим послодавцем о могућем креирању одговорног плана надокнаде.
Имаш посао у гиг економији? Пореска управа је покренула нови Гиг Ецономи Порески центар ат ввв.ирс.гов да понуди савете и ресурсе о питањима у вези са захтевима за пријаву, одбитним пословним трошковима и посебним правилима за пријављивање изнајмљивања кућа за одмор.
Да ли имате здравствено осигурање? Више не морате да нудите доказ да сте имали здравствено осигурање у 2019. или да сте имали разлог да будете изузети.
На предњој страни 1040 више не постоји кутија која се односи на здравствену заштиту. И нећете морати да плаћате никакву казну нити да тражите било какво изузеће ако нисте имали здравствено осигурање у 2019. години.
Ове кључне пореске олакшице су се вратиле и могле би повећати ваш повраћај
Прошле године су неки порески обвезници одуговлачили када је у питању подношење пореских пријава за 2018. јер нису били сигурни да ли ће Конгрес продужити неке специјализоване пореске олакшице које су истекле крајем 2017.
Зашто подносити пријаву у фебруару или марту ако ћете ускоро морати да је измените?
Па, Конгрес се није померио довољно брзо да испоштује порески рок 15. априла, али су те кључне пореске олакшице поново ускрснуте у пореском закону који је потписао председник Доналд Трамп у децембру 2019. Такозвани пакет проширења покриваће пореске године за 2018., 2019. , и 2020.
Као резултат тога, порески обвезници који су се квалификовали за те паузе у 2018. можда сада желе да размотре да ли желе да измене своје пријаве, каже Сузан Ален, виши менаџер за пореску праксу и етику за Амерички институт овлашћених јавних рачуновођа.
Неки људи би могли да виде корист од измене повратка из 2018, рекла је она.
Али морате да анализирате да ли цена измене тог приноса премашује колико новца бисте уштедели.
Олакшице за порез на зомби вредне пажње - и узимајући у обзир поврате из 2019. и 2020. године - укључују:
Школарина и накнаде за факултет. Одбитак изнад линије до 4.000 долара за квалификовану школарину и накнаде за колеџ би смањио ваш приход који подлеже опорезивању, и не морате да наводите детаље да бисте добили ову пореску олакшицу. Примењују се ограничења прихода.
Али Марк Стебер, главни порески службеник за Јацксон Хевитт, напомиње да се одбитак који се односи на рачуне за факултет не може тражити ако сте узели Америцан Оппортунити или кредите за доживотно учење.
А ограничења прихода ће важити за одбитак васкрслог. Можете одбити до 4.000 долара квалификованих трошкова ако је ваш модификовани прилагођени бруто приход до 65.000 долара или до 130.000 долара ако сте у браку и подносите заједничку пријаву.
Можете да одбијете до 2.000 долара трошкова ако спадате у распон од 65.001 и 80.000 долара ако сте сами и распон од 130.001 и 160.000 долара ако сте у браку и поднесете заједничку пријаву.
Опрост хипотекарног дуга. Ако сте се суочили са принудом и имали до 2 милиона долара хипотекарног дуга који вам је зајмодавац опростио, не бисте морали да пријавите тај опроштени дуг као приход.
Одбитак пореза на ПМИ. Од власника кућа који су уплатили малу уплату може се тражити да плате приватно хипотекарно осигурање, познато као ПМИ. Требало би да наведете ставке да бисте искористили ову пореску олакшицу, тако да ако сада узмете нови виши стандардни одбитак, враћање ове пореске олакшице не би помогло.
Медицински трошкови. За неке породице са великим медицинским рачунима, ево пореске олакшице коју не желите да игноришете. Квалификовани медицински и стоматолошки трошкови ће остати одбитни у пореским пријавама од 2018. до 2020. године. Али, запамтите, морате обратити пажњу на праг за узимање таквог одбитка. Ненадокнађене медицинске трошкове можете одбити у мери у којој премашују 7,5% прилагођеног бруто прихода.
Одбитак алиментације нестаје
За недавно разведене Американце, алиментације су више се не одбија од пореза од стране платиоца. Такође их родитељ који прима издржавање не сматра нити укључује као опорезиви приход, чиме се завршава вишедеценијска пракса.
Промена утиче на споразуме о разводу који су потписани после 31. децембра 2018. Они који су се развели 2019. више не могу да отпишу алиментацију по повратку.
Тај потез је, међутим, у већини случајева користан за примаоце алиментације, кажу стручњаци. То је зато што више нису у обавези да траже алиментацију као приход и неће плаћати порез на то.
Ово је начин да се пореска управа ослободи одбитака тако да увек прикупљају порез на алиментацију, каже Кристина Тејлор, шеф операција у Цредит Карма Так. Ово ће имати већи утицај на особу која плаћа алиментацију.
То би такође могло утицати на социјалне програме за које се примаоци алиментације квалификују јер ће им приходи изгледати нижи него што јесу. Ако се од њих не тражи да пријаве приходе од алиментације за здравствену заштиту, њихов приход ће бити мањи и потенцијално би могли добити бољу субвенцију, каже Тејлор.
Постоји нови образац за старије особе
Образац од две странице, познат као 1040-СР, користи већи фонт од стандардног обрасца 1040 и бољи је у контрастним бојама. Порески обвезници који су напунили 65 година или пре 1. јануара 2020. могу користити нови образац за 2019. годину подношења пријаве.
Ово би могло олакшати подношење за оне који не подносе документе електронским путем, кажу стручњаци.
Слично је 1040-ЕЗ, обрасцу који је ИРС укинуо и замењен редизајнираним 1040 обрасцем. Такође вам омогућава да пријавите бенефиције социјалног осигурања и расподелу из квалификованих пензионих планова или ануитета.
Ипак, број Американаца који подносе пријаве на папиру је мали, каже Кети Пикеринг, главни порески службеник у Х&Р Блоцк-у.
Људи вероватно неће ићи у библиотеку да попуне папирне формуларе, каже Пицкеринг. Наша статистика каже да 97% пореских обвезника користи неку врсту помоћи при пријављивању, било преко пореског софтвера или одласком код стручњака.
Смањење пореза ће истећи након 2025. године
Неприходи од смањења пореза последњих година помогли су у повећању корпоративног профита и ставили новац у џепове потрошача. Али забринутост је порасла о томе како ће Американци бити погођени када та смањења пореза истекну.
Смањење корпоративних стопа је трајно након ревизије пореза. Сва појединачна смањења пореза, међутим, требало би да се окончају након 2025. То значи да ће већина Американаца завршити повећањем пореза, упозоравају стручњаци, осим ако се неке или све одредбе не продуже.
До 2027. године, око 35 милиона домаћинстава са приходима мањим од 200.000 долара суочиће се са повећањем пореза, према Заједничком комитету за опорезивање. Отприлике 9,5 милиона њих могло би да оствари повећање за више од 500 долара по комаду, показала је студија.
Американци могу очекивати веће порезе у будућности, каже Рик Еделман, суоснивач финансијске саветодавне фирме Еделман Финанциал Енгинес. То ће бити доминантно питање у кампањи 2024., а одговор ће одредити ко је председник када истекну смањење пореза.
Прочитајте више на усатодаи.цом
ونڊا شيئر: